Un Etat des Etats-Unis et deux pays européens constituent le trio de tête du classement des paradis fiscaux révélé ce lundi par une plate-forme d'ONG et d'acteurs de la société civile, Tax Justice Network (TJN). Cette liste de 60 Etats ou territoires n'a rien à voir avec les classements très diplomatiques réalisés par l'OCDE dans la foulée des réunions du G20.

Première différence, de taille : les ONG en question (dont Oxfam, Attac, le CCFD, Transparence international…) n'incluent pas seulement dans leur classement les Etats, mais aussi des territoires faisant partie de ces Etats. C'est pourquoi le Delaware arrive en première position, et la City de Londres en cinquième…

Le classement des soixante n'est pas encore disponbile en français, mais est lisible en anglais sur le site Financial Secrecy Index. Voici le top 10 où, selon TJN, « se concentre, à l'échelle mondiale, l'argent sale et celui de l'évasion fiscale » :

1. Delaware (Etats-Unis)
2. Luxembourg
3. Suisse
4. Iles Caïman
5. City de Londres (Royaume-Uni)
6. Irlande
7. Bermudes
8. Singapour
9. Belgique
10. Hong-Kong

Nul besoin d'ajouter les deux suivants au classement (Jersey et l'Autriche) ou d'aller plus loin (Pays-Bas, Chypre, Malte, Madère, Hongrie, l'île de Man figurent dans le top 25) pour constater que l'Europe est très bien représentée dans la liste : cinq pays, dont quatre membres de l'UE, dans le top 10. « Les deux candidats à la présidence de l'Union, Tony Blair et Jean-Claude Juncker, viennent de pays figurant dans le top 5 », remarque Jean Merckaert, du CCFD-Terre Solidaire.

Les cinq premiers sont « blanchis » sur une autre liste, celle de l'OCDE

Le classement de Tax Justice Network est réalisé à partir de critères visant à mesurer le degré d'opacité, et notamment le rôle des « trusts », ces mécanismes très répandus dans le monde anglo-saxon qui permettent de masquer les donneurs d'ordre et les propriétaires des fonds.

Une chose frappe à la lecture du classement de TJN : les cinq premiers figurent sur la liste blanche de l'OCDE, celle qui présente les pays les plus vertueux (comme la France) !

En marge du G20 d'avril 2009, l'OCDE (Organisation de coopération et de développement économique) avait publié trois listes : une noire, une grise et une blanche. La noire, celle des pays les moins coopératifs, a très vite été vidée, les pays qui la composaient (Costa-Rica, Malaisie, Philippines et Urugay) s'étant conformés aux critères requis.

Les cinq premiers sont « blanchis » sur une autre liste, l'OCDE

La liste grise est aujourd'hui débarrassée des noms qui avaient fait le plus de bruit : la Suisse, la Belgique et le Luxembourg, outrés à l'époque, n'y figurent plus. Pour TJN, le critère pour en sortir (signer douze conventions d'échange d'informations fiscales avec d'autres pays) est trop clément. « Comme par hasard, Jersey et Guernesey en avaient déjà signé treize au moment où ces critères ont été définis », remarque Jean Merckaert.

Selon lui, le problème est que « ce système est très rentable pour certains, notamment les grandes entreprises internationales, qui trouvent une oreille attentive chez les pays riches ».

Il en veut pour exemple le fait qu'« Eric Woerth, qui veut lutter plus efficacement contre les paradis fiscaux, ne se fait pas que des amis dans son propre camp ».